Comentarios sobre los proyectos de mis compañeros

Fanny: 

Fanny fue la primera de mis compañeros en exponer.
Su proyecto trataba de una tienda de productos de artesanía online, con poca competencia y que supone una inversión bastante baja, pero en sí el proyecto es además de bonito (es el que más me gustó de todos), el más asumible y viable.

Su intención inicial, es que sea un complemento de dinero junto al trabajo que viene realizando, y si en futuro le va bien, ampliar y dedicarse en exclusividad.

Me pareció muy interesante que además de la venta online, se interesara por los mercadillos cercanos a fechas señaladas, para darse a conocer y ampliar las ventas.

Como he mencionado antes, es el proyecto que más me gustó. En su exposición supo llegar a todos para que entendiesemos su idea y fue muy concisa, yendo a los puntos más importantes de su proeycto.

Antonio Ortiz:

El proyecto de Antonio versaba en abrir una Administración de Loterías y Apuestas del Estado.

Éste tipo de negocio, tal y como nos mostró el compañero requiere de un coste bastante elevado de apertura, sumándole el añadido de la dificultad para conseguir la licencia, pero que una vez salvados esos inconvenientes, si está en una buena zona, puede ser un negocio bastante rentable.

Enrique Catalán:

El compañero nos presentó un proyecto de venta de equipos de seguridad y vigilancia, que me consta, trabajó mucho en él.

Requiere de un coste de apertura bastante elevado, sumándole a que los productos/servicios que vende también son bastante caros, ya que el equipo que se necesita así lo es.

Tiene una gran competencia en el sector y para poder salir adelante debe hacerse un nombre y promocionarse mucho.

Alberto Dorado:

La idea de negocio de Alberto me pareció muy original, ya que se trataría de una tienda online de cómics digitales para pc, móviles y tablets.

Nos comento que sería dirigido a coleccionistas, y que él mismo haría los dibujos, subiéndolos posteriormente a la web.

Complementaría el negocio con descargables en blanco para colorear, para los más pequeños.

Pedro Prados:

El proyecto que nos presentó Pedro es un quiosco, no solamente de golosinas, incluiría también revistas, coleccionables, tabaco, etc.

Es un negocio que se nos presenta muy estudiado porque conoce la situación exacta del mismo, a cuantos metros se localiza la competencia y como tratar a la clientela, estudiándola, para atender a cada uno de ellos como esperan que se haga y así afianzar la clientela.

Quería incluir la posibilidad de vender tabaco, ya que le consta que no existe ningún estanco por la zona, y sería una venta segura.

Me pareció un negocio con muchas posibilidades de salir adelante, ojala se atreva y lo haga.

Alejandro Gómez:

Alejandro nos habló de Venta de Sistemas Informáticos de segunda mano.

Para ello, llegaría a aceurdos con las grandes empresas bancarias o multinacionales que quieran renovar sus equipos, comprándo los que van a desechar.

Éstos equipos pasarían una revisión, desechando las piezas que no puedan ser arregladas, encargándose la misma empresa de llevarlas a un punto limpio, y reutilizando las que si funcionen o hayan podido ser arregladas.

Saldrían a la venta por un coste bastante inferior a los que estamos acostumbrados en tiendas de segunda mano de informática.

Es muy buena idea, ya que no todo el mundo tiene los recursos necesarios para adquirir éste tipo de equipos.

José Pérez:

La idea de negocio que nos presenta el compañero, se trata de abrir un restaurante dirigido a tres grupos específicos de clientela, veganos, celíacos y los que siguen la dieta del grupo sanguíneo.

Éste proyecto también me gustó bastante, ya que, por ejemplo las personas celíacas no encuentran tantos restaurantes para poder salir a comer con la familia hoy en día. Es una buena forma de abrirse camino dentro de un sector bastante saturado.

Además darían a su clientela información sobre éstos tres grupos, e incluyen la posibilidad de vender libros con sus propias recetas y además fomentarían el consumo de productos locales.

El coste de apertura es más elevado de todos los proyectos expuestos, aunque también es normal para un negocio de éstas características, precisando de utensilios y equipos de cocina independientes para el tema de los celíacos.

Guillermo:

El compañero Guillermo nos presenta un proyecto de Peluquería canina.

La verdad es que éste proyecto le va como anillo al dedo, ya que es un gran amante de los animales.
No requiere una inversión extremadamente grande, y no se cierra a la posibilidad de que en un futuro si el negocio va bien, asistir a domicilios a realizar su trabajo y abrir una guardería canina para cuando las personas necesiten viajar o salir de vacaciones, tener donde dejar a sus mascotas y que se encuentren atendidas y cuidadas.

No me parece para nada una mala idea, por el auge que hay en la actualidad por el cuidado de animales y la concienciación a que si se tiene una mascota, ésta debe estar en condiciones.

Yo misma tengo una perrita y la tengo casi más mimada que mi propia hija, jajajaja.

Alberto Leiva:

Alberto Leiva nos habló que su idea de negocio era abrir una tienda de productos de ofimática e informática, incluyendo montaje y servicio de asistencia técnica.

Con la venta exclusivamente de éste tipo de productos no creo que funcionara, pero al incluir el servicio de asistencia técnica, se puede hacer de una clientela, que si sabe cuidarla, acudirá a él siempre para que le solucionen sus problemas con sus equipos informáticos.

Antonio Martín:

Con la gracia que caracteriza al compañero Antonio, nos habló de un proyecto de mantenimiento integral de una comunidad de vecinos y en casas particulares.

Todos tenemos cosas que arreglar en casa y sería una buena idea contar con servicios de éste tipo que nos pueden solucionar éste tipo de cuestiones.

También nos comento que es consciente que tan sólo con ésto no podría subsistir, añadiendo el mantenimiento a comunidades de vecinos para poder tener así ingresos fijos.

No requiere de una gran inversión inicial, y además podría autofinanciarse haciendo seguros a los vecinos, pagando éstos una cuota mensual no muy alta, para llamarlo cuando requieran de sus servicios.

Juan Jose Vergara:

Empresa de implementación de servicios en la nube.

Es una gran idea de negocio, ya que es lo que está a la orden del día, ahorra un dineral en compra de equipos, ya que sólo precisamos de un ordenador "tonto" que cuente con una conexión a internet.

Tampoco requiere de una inversión inicial grande, ya que no necesita ni oficina física, de hecho, si la necesitara para una reunión de negocios, acudiría al coworking, alquilando la oficina por horas, minimizando así costes.

Todos nuestros servidores estan alojados en la nube, garantizándonos seguridad y buen servicio.

PROYECTO PAPER OFFICE

PROYECTO DE EMPRESA DE: NURIA MALDONADO HERNÁNDEZ

PAPELERÍA

Plan de Empresa Paper Office
1.- LA IDEA DE NEGOCIO.
Mi idea es crear un negocio minorista dedicado a la venta al por menor de material de oficina y papelería, si el negocio va bien, pensaremos en montar una sociedad limitada con alguien más.
2.- IDENTIFICACIÓN DE LOS/AS EMPRENDEDORES/AS
Para poner en marcha un proyecto de éstas características no tenemos, en principio, que poseer una formación específica, ya que disponemos de una herramienta muy útil, internet, donde podemos encontrar toda la información necesaria, además de poder preguntar en Organismos Oficiales, buscando guías para que nos ayuden a realizar nuestro proyecto, etc...
El perfil idóneo se corresponde con personas que tengan ganas de emprender y estén dispuestas a adquirir conocimientos sobre los artículos y el funcionamiento del negocio.
3.- DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO-SERVICIO/EL MERCADO
• EL PRODUCTO O SERVICIO:
Las líneas de negocio que podemos seguir son las siguientes:
 Material de oficina, escolar y papelería.
 Informática.
 Copias y Reprografía.
Muchas papelerías incorporan artículos de regalo. Se trata de complementar la oferta y salvar de éste modo la estacionalidad que pudiera tener nuestro negocio. Los márgenes con los que se trabaja en este sector oscilan entre el 40% y el 50%. La participación de esta familia varía con las temporadas (San Valentín, Vuelta al cole, Navidades, Reyes, etc.).
El abastecimiento del material se puede realizar a través de la compra a fabricantes a través de agentes comerciales o representantes; o bien, lo que suelen hacer la mayoría de las pequeñas papelerías es comprar a través de almacenes mayoristas o «cash & carry».
• EL MERCADO
Este negocio, como pequeña tienda independiente se hace competitiva cuando consigue unos niveles de facturación altos y continuos a lo largo del año. Esto es posible cuando se dispone de un surtido amplio de artículos que ofrecer a colectivos diferentes y de fuerte demanda (empresas de los polígonos industriales, población escolar, sector comercio, etc.).
Actualmente proliferan en el sector cadenas de franquicias que se especializan en colectivos o grandes formatos en los que se incluye una oferta muy amplia, para servir a colectivos muy diversos:
 Estudiantes, escolares.
 Oficinas.
 Empresas, para servicios de copias, materiales varios.
LA CLIENTELA
Este establecimiento tendrá como objetivo captar, básicamente, dos grandes colectivos:
 Sector empresas (comercios y empresas de la zona).
 Población estudiantil (escolares, formación profesional, universitarios, etc.).
LA COMPETENCIA
Para el análisis de la competencia hay que distinguir tres tipos principales de competidores:
 Papelerías y copisterías. Estos comercios van a ser la competencia directa del negocio. Por tanto, habrá que estudiar la zona escogida para la ubicación ya que es básico saber qué hace la competencia que ya está establecida en esa zona y apostar por la diferenciación.
 Cadenas de franquicias que se especializan en colectivos, por ejemplo: material para oficinas, material escolar, etc.
 Otros establecimientos que incorporan este tipo de artículos a su oferta comercial: fundamentalmente hipermercados y grandes almacenes.
LÍNEAS ESTRATÉGICAS
En la actualidad, el éxito de un negocio como el que se propone se basa en conseguir la satisfacción del cliente mediante una oferta adecuada a sus necesidades y una buena atención. 
Esta estrategia debe basarse en los siguientes aspectos:
Algunas de las líneas fundamentales para el negocio son:

·       Precios competitivos.

·       Amplitud de horarios y de oferta, que el cliente pueda encontrar lo que desea. Para ello, es conveniente ir diversificando la oferta en función de las necesidades que se vayan detectando en los clientes. Se pueden incorporar nuevas líneas de productos como: 

- Revistas y libros
- Artículos de regalo: puzzles, maquetas, postales, artesanía, inciensos, complementos, etc.

·       Fomentar los acuerdos de colaboración y de integración con los distribuidores. Así podrán ofrecerse a los clientes mejores promociones, etc.

·       Aprovechar las nuevas tecnologías para reducir costes e incluso ampliar mercados, con la informatización, acceso a Internet, la gestión es más ágil y cómoda.

·        Imagen y distribución del establecimiento.  Es muy importante la imagen que se transmite a través de todos los elementos del negocio siendo necesario cuidar con detalle el diseño tanto exterior como interior de la tienda.

Respecto al diseño exterior, es muy importante contar con un amplio escaparate donde se expongan todas las líneas de artículos y que actúe de carta de presentación.
En cuanto a la distribución de los artículos dentro del establecimiento se debe hacer un esfuerzo en ir abandonando los criterios tradicionales de implantación que han caracterizado al sector y apostar por las tendencias actuales del merchandising en autoservicio mediante las que se persigue el incremento de la cifra de ventas proporcionando al cliente el máximo de facilidades para que la acción de compra sea entretenida y ágil. 
Por ello, hoy día en la mayoría de los establecimientos todo el producto está a la vista. El cliente puede llegar, ver y tocar. No es necesario hacer colas innecesarias que solo suponen una absurda pérdida de tiempo. No obstante, la tradicional dependienta sigue existiendo aunque el desarrollo de sus funciones es, ahora, diferente. Se trata de atender sólo cuando el cliente lo solicita y de asesorar en todo lo que haga falta. 

·       Uso de las técnicas de marketing.

Para asegurar las ventas se hace necesario desarrollar determinadas acciones de marketing destinadas a dar a conocer al establecimiento así como a los distintos artículos que componen la oferta.
Para ello se pueden usar las distintas técnicas de marketing como pueden ser anuncios, folletos... aunque la mejor fórmula consiste en la búsqueda de la satisfacción de cliente a través del asesoramiento y la atención especializada.
PRECIOS
La estrategia de precios debe basarse en ofrecer artículos de calidad a precios competitivos. La fijación de precios va a estar orientada, no sólo en función del tipo y calidad de los artículos que se venda, sino también habrá que considerar los precios de la competencia.

PLAN DE VENTAS
Para darse a conocer, y atraer a los clientes, es importante tener en cuenta diversas variables:
 Es fundamental la imagen del local. Debe de llamar la atención para que, el potencial cliente se pare ante el escaparate atraído por lo que en él se expone.
La colocación de los artículos en estanterías, expositores, techo y suelo, a lo largo y ancho de la superficie del local. Estos hay que colocarlos de forma que no impida el recorrido del cliente o sufran peligro de ser rotos involuntariamente. Deberán ser renovados cada cierto tiempo para que el cliente aprecie la variedad.
El papel del personal es un elemento imprescindible ya que en su relación con el cliente debe transmitir profesionalidad, conocimiento y capacidad de asesoramiento.
 Realizar promociones en determinadas temporadas, en productos que tengan gran rotación, por ejemplo, de material escolar antes del nuevo periodo escolar, libros en temporadas previas a vacaciones para fomentar la lectura, etc..
 Publicidad: buzoneo, principalmente en la zona en la que se ubica la tienda, inserciones en guías locales, etc.
 Contar con una página web propia o anunciarse en alguna página del sector en Internet, es una buena forma de llegar hasta más clientes. Además podemos utilizar las redes sociales para darnos a conocer y que más gente sepa dónde nos encontramos.
 El “boca a boca” será, sin duda alguna, la publicidad más efectiva. Un cliente satisfecho repetirá compra en el local y traerá clientes al negocio.
4.- LOCALIZACIÓN
   Vamos a abrir nuestro negocio en la zona residencial de El Romeral, cercano a las Universidades, colegios e institutos de la zona.
5.- PLAN DE ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
En este proyecto se ha supuesto que la puesta en marcha del negocio lo realizará la persona emprendedora y sólo se considerará la oportunidad de incorporar personal si las ventas así lo aconsejan y con criterios de rentabilidad.
Por éste motivo, el personal será únicamente el emprendedor/a que se dará de alta el Régimen Especial de Autónomos de la Seguridad Social.

Características

• No existe capital mínimo legal.

• El empresario se responsabiliza con todos sus bienes.

• No precisa proceso previo de constitución. Los trámites se inician al comienzo de la actividad empresarial.

• Fiscalidad: IRPF

Trámites para la puesta en marcha

• Alta en el Censo de Empresarios de la Agencia Tributaria.

• Obtención, si no dispone de él, del número identificativo de Afiliación a la Seguridad Social en la Tesorería General de la Seguridad Social.

• Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social.

• Inscripción de la empresa en la Tesorería territorial de la Seguridad Social, que asigna al empresario un número para su identificación y control de sus obligaciones un Código de Cuenta de Cotización.

• Comunicación de apertura del centro de trabajo en la Consejería de Trabajo de su Comunidad Autónoma.

• Solicitud de las licencias pertinentes en función del tipo de actividad de la empresa.

Otros trámites

• Obtención y legalización del libro de Visitas en la Inspección Provincial del Trabajo.

• Alta de los contratos de trabajo, en el caso de que existan trabajadores por cuenta ajena.

• Registro de signos distintivos como patentes o marcas en la Oficina Española de Patentes y Marcas.

• Registro de ficheros de carácter personal en la Agencia Española de Protección de Datos.

¿Cómo realizar los trámites?

Estos trámites pueden realizarse en persona o también a través de un Punto de Atención al Emprendedor (PAE).

Las tareas que desarrollará son, entre otras, las siguientes:
 Realizar pedidos y devoluciones.
 Recepcionar mercancía.
 Establecer políticas de precios y promociones con la idea de incrementar el margen bruto por periodo.
 Marcar precios según política de márgenes.
 Implantar con criterios de merchandising (de tienda y escaparate).
 Adaptar el surtido a las demandas del cliente (mejorar la rotación).
 Atender y asesorar a la clientela.
 Cobro clientes y pago a proveedores.
 Cierre de caja diario.
 Ingresos diarios en banco.
 Recibir a los representantes.
 Etc.
Según la evolución de las ventas y el nivel de concentración de las mismas en determinadas épocas del año se decidirá la contratación temporal, por incremento de actividad, de otra persona.
Respecto a los horarios, el horario de apertura al público debe adaptarse a las demandas de los clientes siempre y cuando no supere las 72 horas semanales limitadas por la Ley del comercio interior de Andalucía. Así se abrirá de lunes a sábado adaptando el horario a las necesidades de la clientela.
• FORMACIÓN
La formación que se precisa son los genéricos de gestión de un comercio y un buen conocimiento del sector. 
Los conocimientos básicos de gestión de una papelería son: 
- Organización y gestión de la tienda.
- Política de precios, estudios de costes, marketing, promociones y merchandising.
- Informática de gestión y manejo del software para el sector.
Respecto a las tareas de venta, es necesario contar con formación teórica y práctica relativa al sector y saber cómo tratar a los clientes.

6.- PLAN ECONOMICO-FINANCIERO I. INVERSIONES Y FINANCIACION.
Para el desarrollo de la actividad serán necesarias las siguientes INVERSIONES:

·       Instalaciones.

El local está situado en una zona con una gran posibilidad de afluencia de público, por su cercanía a Universidades, colegios e institutos. También es recomendable situarse cerca de oficinas y zonas donde exista un elevado número de estudiantes, como pueden  ser las academias de la zona.
El tamaño del local que se observa en el mercado es muy variado, desde los 40 m 2 hasta grandes superficies. Para este proyecto consideramos adecuado un local de unos 75 m 2.
Es fundamental contar con unos buenos escaparates, además de grandes, muy atractivos. Después, en el interior del comercio, hay que lograr la máxima racionalidad del espacio. Para ello, es conveniente dividir el local en dos zonas diferenciadas:
 Zona exposición y venta al público: Esta zona irá desde la puerta a la zona de almacén. Debe tener una buena iluminación.
 Zona de almacén: En esta zona se mantiene un pequeño stock de aquellos productos de mayor rotación.

·       Costes Acondicionamiento Local

Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso personal.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 15.673 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

·       Mobiliario y Decoración

Debe conseguirse la máxima funcionalidad reparando su vez en que se cuiden todos los detalles estéticos que transmitan la imagen que queremos para el negocio, a la vez que resulte cómodo para los clientes. Es fundamental que todos los elementos del establecimiento permitan que los artículos queden expuestos de forma ordenada y de modo que toda persona que entre en el establecimiento pueda apreciar la variedad que se ofrece.
El mobiliario necesario para este negocio estará compuesto por los elementos que se exponen a continuación:
 Mostrador.
 Muebles expositores y estanterías.
El coste por estos elemento puede rondar los 2.607,55 € (IVA incluido) como mínimo para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de diseño, de materiales especiales, etc.

·       Equipamiento

La herramienta básica para una papelería es una copiadora. Se ha considerado que se elegirá un modelo digital dado que los analógicos están prácticamente descatalogados.
El coste de la copiadora será de aproximadamente 5.500 €, aunque otra opción es recurrir al negocio de segunda mano, donde podemos encontrar máquinas a un precio más asumible (ejem: 3292,41 €).

·       Stock Inicial y Materiales de Consumo

Con la compra inicial básica, según empresas del sector, sólo se cubriría una serie de artículos básicos para empezar la actividad. Para el éxito del negocio es necesario que se vayan destinando los ingresos obtenidos en los primeros meses en ampliar el surtido.
Esta primera compra se muestra en el cuadro que se expone a continuación.

DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS	CUANTÍA	IVA	TOTAL CON IVA
PRIMERA COMPRA DE MERCANCÍA	9.000 €	1.890 €	10.890 €
OTROS MATERIALES (Bolsas, material oficina…)	600 €	126 €	726 €
TOTAL	9600 €	2.016 €	11.616 €

·       Equipo Informático

Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y máquina de impresión de tickets y facturas.
El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.331 €

·       Gastos de constitución y puesta en marcha

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 1.452 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

·       Fianzas depositadas

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 1.500,00 € (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

·       Fondo de Maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase mediante financiación ajena.

·       Pagos Mensuales

PAGOS MENSUALES	CUANTÍA
ALQUILER	750 €
SUMINISTROS	100 €
SUELDO	900 €
CUOTA AUTÓNOMO	267,04 €
ASESORÍA	60 €
PUBLICIDAD	90 €
OTROS GASTOS	60 €
TOTAL PAGOS EN UN MES	2.227,04 €
MESES A CUBRIR CON FONDO DE MANIOBRA	3 MESES
TOTAL	6.681,12 €

  
La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente esquema:

CONCEPTOS	TOTAL	IVA	TOTAL CON IVA
ADECUACIÓN DEL LOCAL	12.953 €	2.720,13 €	15.673,13 €
MOBILIARIO Y DECORACIÓN	2.155 €	452,55 €	2.607,55 €
COPIADORA	2.721 €	571,41 €	3.292,41 €
STOCK INICIAL Y MATERIALES	9.600 €	2.016 €	11.616 €
EQUIPO INFORMÁTICO	1.100 €	231 €	1.331 €
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA	1.200 €	252 €	1.452 €
FIANZAS	1.500 €	0 €	1.500 €
FONDOS DE MANIOBRA	6.681,12 €	0 €	6.681,12 €
TOTAL	37.910,12 €	6.243,09 €	44.153,21 €

·       Márgenes:

El margen comercial del sector papelería tiene un margen bastante alto, situándose en

torno al 50% sobre el precio de compra.

Para realizar este estudio hemos considerado que el margen anual será del 100% sobre el precio de compra. Este margen es equivalente al margen del 50 % sobre las ventas.

 
PLAN DE FINANCIACION: Para financiar este negocio existen varias opciones:
 Fuentes Propias. Es aquella financiación que proviene de los recursos propios del emprendedor/es: dinero, bienes en especie, etc.
 Fuentes Ajenas. Cualquier tipo de financiación que provenga de terceros ajenos a la empresa: financiación bancaria (a través de créditos, préstamos y descuentos), financiación de otro tipo de empresas, sociedades de garantía recíproca, etc…  
 Apoyo a la inversión. Ayudas y subvenciones generalmente provenientes de instituciones y Administraciones Públicas. Son recursos que obtiene la empresa de organizaciones de carácter generalmente público. Suelen consistir en préstamos a un tipo de interés más barato que el del mercado y ayudas a fondo perdido para fomentar la creación de empresas.

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS
PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

·       Consumo de mercadería:

El consumo mensual de mercadería se estima en un 50% del volumen de las ventas del mes, este consumo es equivalente al margen del 100% sobre el precio de compra.

·       Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 75 m 2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 750 €.

·       Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 100,00 € mensuales.

·       Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales.

·       Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 60,00 € mensuales.

·       Gastos de personal:

En los gastos de personal se ha considerado un sueldo para el autónomo de 1.167,04 € (cantidad que incluye cotización a la seguridad social en régimen de autónomo).

PUESTO DE TRABAJO	SUELDO/MES	S.S.	COSTE MENSUAL
EMPRENDEDOR (TRABAJADOR AUTÓNOMO)	900 €	267,04 € (*)	1.167,04 €
TOTAL	900 €	267,04 €	1.167,04 €

(*) Cotización a la seguridad social en régimen de autónomo.

En las épocas en las que fuera necesario contar con personal de apoyo, se podría contratar a un empleado para refuerzo de las ventas.

·       Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (seguros, tributos, imprevistos, etc.). La cuantía estimada será de 720,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 60,00 €.

·       Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO	INVERSIÓN	% AMORTIZACIÓN	CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
ADECUACIÓN DEL LOCAL (*)	12.953 €	10%	1.295 €
MOBILIARIO Y DECORACIÓN	2.155 €	20%	431 €
EQUIPAMIENTO (COPIADORA)	2.721 €	20%	544 €
EQUIPO INFORMÁTICO	1.100 €	25%	275 €
TOTAL ANUAL			2.545 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado a 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO	INVERSIÓN	% AMORTIZACIÓN	CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS	1.200 €	33,3%	400 €
TOTAL ANUAL			400 €

·       Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

·       Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.

·       Gastos: estarán compuestos por el consumo de mercaderías (se ha supuesto un consumo del 50% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.

 

GASTOS	CUANTÍA
ALQUILER	9.000 €
SUMINISTROS	1.200 €
SUELDOS	10.800 €
S.S. (CUOTA AUTÓNOMO + S.S. TRABAJADOR)	3.204,48 €
ASESORÍA	720 €
PUBLICIDAD	1.080 €
OTROS GASTOS	720 €
AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO MATERIAL	2.545 €
GATOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS	400 €
TOTAL GASTOS FIJOS ESTIMADOS	29.669,48 €
MARGEN BRUTO MEDIO SOBRE VENTAS	50%
UMBRAL DE RENTABILIDAD	59.338,96 €

Esto supondría una facturación anual de 59.338,96 euros. Por tanto, la  facturación media mensual para mantener el negocio es de 4.944,91 euros.

·       Balance de situación inicial

ACTIVO	EUROS	PASIVO	EUROS
ADECUACIÓN DEL LOCAL	12.953 €	Fondos propios	FP
MOBILIARIO Y DECORACIÓN	2.155 €	Fondos ajenos	FA
EQUIPO INFORMÁTICO	1.100 €
COPIADORA	2.721 €
GASTOS CONSTITUCION	1.200 €
FIANZAS	1.500 €
MERCANCÍAS Y MATERIALES	9.600 €
TESORERÍA	6.681,12 €
IVA SOPORTADO	6.243,09 €
TOTAL ACTIVO	44.153,21 €		44.153,21 €

(*) Se consideran 6.681,12 € como fondo de maniobra.

·       Estimación de resultados

Para realizar la previsión de ingresos se ha supuesto tres posibles niveles de venta:

	PREV.1	PREV.2	PREV.3
VENTAS	50.000 €	75.000 €	100.000 €
COSTE DE LAS VENTAS (VENTAS X 50%)	25.000 €	37.500 €	50.000 €
MARGEN BRUTO (VENTAS – COSTE DE LAS VENTAS)	25.000 €	37.500 €	50.000 €

La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

 

PREVISIÓN DE RESULTADOS	PREV.1	PREV.2	PREV.3
VENTAS	50.000 €	75.000 €	100.000 €
COSTE DE LAS VENTAS	25.000 €	37.500 €	50.000 €
MARGEN BRUTO	25.000 €	37.500 €	50.000 €
GASTOS DE ESTRUCTURA:
GASTOS DE EXPLOTACION
ALQUILER	9.000 €	9.000 €	9.000 €
SUMINISTROS, SERVICIOS Y OTROS GASTOS	1.200 €	1.200 €	1.200 €
OTROS GASTOS	720 €	720 €	720€
GASTOS DE PERSONAL (1)
SALARIOS + S.S.	14.004,48 €	14.004,48 €	14.004,48 €
GASTOS COMERCIALES
PUBLICIDAD, PROMOCIONES Y CAMPAÑAS	1.080 €	1.080 €	1.080 €
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
ASESORIA	720 €	720 €	720 €
AMORTIZACIONES
AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO	2.545 €	2.545 €	2.545 €
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS	400 €	400 €	400 €
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA	29.669,48 €	29.669,48 €	29.669,48 €
Resultado antes de intereses e impuestos (2)	- 4.669,48 €	7.830,52 €	20.330,52 €

(1) Se ha considerado que durante este primer año no se va a contratar a ningún

empleado, por lo que el gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona

que gestione el negocio y la cuota de autónomo.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas

concretas que vayan a emprender el negocio